发票上面的销项负数是什么意思(发票上销项负数是什么意思)
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很多朋友不太了解负输出发票和负输出发票。今天，边肖将与你分享它们，希望对你有所帮助。我们来看看吧！
普通增值税发票的负产值是多少？负产值是指销售单位开具的增值税发票。这个单位已经做账了，需要这个单位给税务局开一个返还证明，然后发给销售单位。只有根据这个凭证，才能开出一张负数的输出发票，内容和原来的一样，只是金额是负数，等于红冲，然后对方才能开一张正确的发票给这个单位。
负产值是给买方的。
扩展数据
pin号为负的原因
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销售退货、销售折扣、开票错误。由于不符合作废条件，不能作废，需要开具红字增值税专用发票。
以前发票都是手写的，开出的发票隔一个月作废。需要用红色复写纸填写与作废发票金额相同的发票，以冲抵当期销售收入，称为“冲红”。现在都是电脑发票，不能体现红色，所以用负数代替红色。
参考来源百度百科-负面输出
负发票应该如何核算？你好
原付款借款管理费-律师费10000；借应付账款-xx律师事务所10，000。
交律师费应付账款一万，银行存款一万。
红色发票借管理费-律师费(红色)10000贷应付账款-xx律师事务所(红色)10000。
蓝发票贷管理费-律师费5000贷应付账款-xx律师事务所5000。
返还的5000元银行存款5000元；应付账款5000元。
以上是我的回答。希望能帮到你。
采购员收到负输出发票该如何处理账务？负发票和正发票的分录和账目是一样的，金额可以用红字。
1.会计分录
借方应收账款-XX客户(红字)
贷主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税(红字)
2.报税的时候附上剩下的反面发票复印件，连同反面凭证等东西，交给税务局。剩下的和正常报税一样，留着以后调查。
扩展信息
第一，负产值是给买方的。指销售单位开具的增值税发票。这个单位已经做账了，需要去税务局开具返还证明，然后发给销售单位。它可以根据这个凭证开具一张负数的输出发票，内容和原来的一样，只是金额是负数，等于红字，然后对方可以给这个单位开具一张正确的发票。
2.以前发票都是手写的，每隔一个月开的发票就作废了。需要用红色复写纸填写与作废发票金额相同的发票，以冲抵当期销售收入，称为“冲红”。都是电脑发票，不能体现红色，所以用负数代替红色。
3.负输出数有哪些类型？
通常有两种负开销的情况，
第一，对方公司已经扣除并收到对方公司税务局开具的返还证明。这时，费用将是负数。根据税票、收据，借记主营业务收入应交税金——应交增值税(销项)贷记应收账款或银行存款。
第二，如果对方公司未能到货并退回发票，如你所说，负数开出后，会和正数发票一起留存。
四。根据《国家税务总局关于进一步完善增值税纳税申报“一窗式”管理的通知》(国税函〔2003〕962号)第一条的规定，增值税一般纳税人开具销售货物和提供应税服务的增值税专用发票后，如销售退回、销售折扣和原专用蓝色发票填写错误等，根据不同情况，按下列办法处理
(1)如果卖方在开具蓝色专用发票当月收到买方退回的发票联和抵扣联，且尚未制作记账联进行账务处理，则蓝色专用发票原件可以作废。即在发票联、抵扣联连同相应的存根联、记账联上标注“作废”字样，并依次粘贴在存根联背面。，防伪税控开票子系统原开票电子信息作废。如果销售方已将记账与核算相结合，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票，作为抵扣销项税额的凭证。不得将已开具的蓝色专用发票作废，也不得将红色普通发票作为抵扣销项税额的凭证。但开具负数发票时，必须填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并报税务局审批后，才能在金穗防伪税控系统中开具。
如果卖方在开具蓝字专用发票的次月收到买方退回的发票联和抵扣联，无论记账联是否已用于账务处理，卖方均应通过防伪税控系统开具抵扣销项税额的负数专用发票，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得将红字普通发票作为抵扣销项税额的凭证。
(二)因买方不能返还专用发票的发票联和抵扣联，卖方收到买方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》发票的，应通过防伪税控系统开具反面专用发票作为抵扣销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝色专用发票，也不得使用红字普通发票作为抵扣销项税额的凭证。
92号文的规定已经说了，只有原发票开错了，才能退回给卖方重新开具增值税专用发票(实际操作中要根据原错误发票的内容开一张反面发票，再根据正确的内容开一筐发票交给买方)。因为增值税发票已经过期未认证，发票本身没有问题，无法退回重新开具。
如发票确有错误，买方将退回抵扣联和发票联，退回的抵扣联和发票联将附在负面发票的存根联和发票联上，作为开具负面发票的依据；负发票的核算附在冲减原入账收入的会计凭证上作为原始凭证；由于原错误发票的存根联和发票联由买方退回，所以负发票不需要给买方，而重新开具的正发票的抵扣联和发票联可以给买方。
卖方是否应该给对方开具负的输出发票？销售方是否给对方开具负销项发票，需要根据具体情况判断。
如果是买家开的信息单，那么红字发票发给对方。如果是自行开具的信息表，发票原件必须已经退回，开具的红字发票无需提供给对方。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具和收取的业务凭证。是会计核算的原始依据，也是审计、税务机关执法检查的重要依据。收据是收付凭证，发票只能证明业务发生，而不能证明钱是否收了或付了。
055-79000第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具和收取的收付凭证。
第十九条销售商品、提供劳务以及从事其他经营活动的单位和个人向外商收取款项时，收款人应当向付款人开具发票；特殊情况下，付款方会给收款方开具发票。
第二十条从事生产、经营活动的单位和个人购买商品、接受服务、从事劳务活动支付价款时，应当向收款人索取发票
(三)介绍他人开具与实际经营情况不符的发票。
第二十四条任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为
(一)出借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章、发票防伪专用品的；
(二)知道或者应当知道私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止发票以及转让、开具、储存、携带、邮寄、运输发票的；
(三)发票的使用情况；
(四)扩大发票的使用范围；
(5)用其他凭证代替发票。
税务机关应提供查询发票真伪的便捷渠道。
负发票怎么做账？开具增值税负发票的会计处理如下
(1)如果已经付款，对方将退还货款。
借银行存款
贷库存商品或原材料。
贷款应交税金-应交增值税-转出进项税额
(2)未付货款
借方应付账款- 单位
贷库存商品或原材料。
贷款应交税费-应交增值税-转出进项税额
扩展数据
通常，有两种负费用发票
第一，对方公司已经扣除并收到对方公司税务局开具的返还证明。此时，费用项目将为负。
根据印花税票和收据文件
借
主营业务收入
借方应交税金-应交增值税-销项税额
贷款
应收账款或银行存款
二是对方公司退发票不扣，开负数后和正发票一起保管。
发票为负数的发票作为原始凭证附在抵销销售的会计凭证上；买方退回的发票联和抵扣联附在负面发票的发票联和抵扣联上，作为开具负面发票的依据，不需要记账。
来源百度百科-应交税费
什么是负发票？1.负销项发票，即所谓的负发票(即红字发票)，是企业在销售商品退回时用以抵扣销售收入的合法凭证。关于负面发票的管理，税务机关一方面要审查卖方纳税人开具负面发票抵扣销售收入的法律依据，另一方面要监督检查买方纳税人是否按规定减免进项税额。
二、负销项发票的种类
通常有两种负开销的情况，
第一，对方公司已经扣除并收到对方公司税务局开具的返还证明。这时，费用将是负数。根据税票、收据，借记主营业务收入应交税金——应交增值税(销项)贷记应收账款或银行存款。
第二，如果对方公司未能到货并返还发票，如你所说，负数开出后，会和正数发票一起留存。
三。详细规定
1)不能跨月作废，只能开负发票。
2)点击工具栏上的负数按钮，系统会弹出相应的输出正数发票代码和编号填写窗口。为了保证正确性，要求填写两次对应的正发票代码和号码。如果当前发票库中有该正发票，点击确定，弹出填写负发票窗口。系统会根据正发票的内容自动填写负发票，如果商品信息发生变化可以修改。
如果当前发票库中没有正发票，那么输入发票号和代码，点击确定，会弹出填写负发票的窗口，企业会手工填写这张负发票。当输入数量为负数时，单价为正数，系统会自动在备注栏填写对应的正发票的编号和代码，直接打印。
3)负面发票不能附清单，不能打折。
4)一张负数发票可以红冲几次，开具的总金额不能超过对应正数发票的总金额。
5)负发票在金税卡中没有记录买方税号，其买方税号被相应的正发票号和代码替代。当查看负发票的详细信息时，系统将根据记录的正发票信息获取买方信息
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