现金流动负债比率的计算公式是什么(现金流动债务比率计算公式)

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　　现金流动负债率的计算公式为现金流动负债率=年度经营现金流量净额/年末流动负债100%。现金流量负债率是指企业在一定时期内经营现金流量净额与流动负债的比率。它可以从现金流量的角度反映企业当期偿还短期负债的能力。该指标包括现金流入和现金流量

　　现金流动负债比率公式

　　现金流动负债率的计算公式为现金流动负债率=年度经营现金流量净额/年末流动负债100%。现金流量负债率是指企业在一定时期内经营现金流量净额与流动负债的比率。它可以从现金流量的角度反映企业当期偿还短期负债的能力。该指标从现金流入和流出的动态角度考察企业的实际偿债能力。该指标一般大于1，说明企业流动负债的偿还得到了保证。指标越大，企业经营活动产生的净现金流量越多，越能保证企业按时偿还到期债务。指数越大越好，但如果指数过大，说明企业的营运资本利用不足，盈利能力较弱。

　　为什么现金流动负债率为负？

　　流动负债比率为负的原因是企业的净现金流量为负，也就是说，支出的现金多于收到的现金。因为正常情况下债务不可能为负，现金流量只能为负，也就是说企业经营的现金流量净额为负。

　　这个比率反映了企业经营现金流量的短期偿债能力。如果现金流为负，则意味着企业的债务偿还根本无法通过经营活动产生，只能通过企业自身的资金周转产生，这对企业的经营非常不利，也大大增加了短期融资的风险，对企业的长期发展有影响。

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