出纳的工作流程有哪些(出纳现金业务流程)

　　出纳的工作流程有哪些(出纳现金业务流程)，新营销网红网本栏目通过数据整理汇集了出纳的工作流程有哪些(出纳现金业务流程)相关信息，下面一起看看。

　　出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的工作。如何定义一个收银员的日常职责？这里有几份出纳会计岗位职责供你参考！

　　一、办理银行存款和现金收款。

　　二。负责支票、汇票、发票和收据的管理。

　　 3.制作银行账户和现金账户，并负责保管财务印章。

　　四。负责差旅费的报销。(从2008年开始，差旅费报销要能提供合法单据证明其真实性，否则不予报销。差旅费证明材料应包括3360出差人员的姓名、地点、时间、任务、付款凭证)

　　 1.员工出差采购物资分为借和不借。如果他们需要借款，必须填写借款单，然后提交总经理审批签字，交财务审核。确认后，收银员会付款。

　　 2.员工出差回来后，应如实填写付款凭证，并在凭证背面加盖收据或发票。凭证先经审核人签字，再由总经理签字，会计审核后由出纳报销。

　　 5.雇员工资的支付。

　　出纳工作规则3360

　　收银员主要审核以下几个方面3360

　　 (一)查验发票票面。看看有没有改动的痕迹。如果有，仔细核对，防止其他发票用于报销，或将小数改为大数。

　　 (二)开具发票的单位名称。第一，看和单位有没有经济业务关系；二是看发票名称是否与经济内容相符。例如，销售发票不能变成收据；三是看发票内容是否与销售单位的经营范围一致。

　　 (3)发票的抬头。看填写的单位名称是否是自己的单位，防止私人或其他单位的购买发票被用于报销。

　　 (4)检查的发票数量。看数量乘以单价是否等于总金额；看资本化金额是否一致；看数字的金额前面有没有“”字，文字的金额前面有没有大写。如有错误，一定要查明原因。

　　 (五)审核发票项目的价格。看同样的物品是否和过去购买的一样。如果相差太大，及时查明原因。

　　 (6)待审核发票的编号。看有没有串号现象，防止别人发票报销。

　　 (七)发票开具的时间。看一看经济内容相同、金额相同的发票是否在类似时间内出现，防止重复报销；第二，看发票在时间和内容上的内在联系，比如购买大件商品的时间和其运费是否相差太远，等等。

　　 (八)发票的印章。看看有没有税务部门的监制章；第二，看有没有销售单位的财务专用章；3.看有没有经办人的签名。只有完整的印章才能报销。

　　 (九)发票审核备注。有关任何规定或解释，请查看备注栏。如有“违法罚款，不予报销”、“补药，自理”等字样。

　　 (十)发票背面。虽然发票背面没有内容，由于发票基本都是写在复写纸上的，所以背面应该会有复制的印痕。如果没有，就要特别注意了。

　　 (十一)发票的打印日期。按照规定，开票单位每年应向税务部门领取本年度的发票。即使用上一年的发票，按照要求也不应该用太久。考察发票打印日期，就是看作废的发票是否可以重复使用。如果有，不仅不能报销，还要向相关发票管理机构举报。

　　 (十二)发票报销手续。查看是否有经办人、接受人、审批人的签名。如果没有，先办完手续。

　　，在审核发票的时候，也要注意分析一些不能通过面值反映出来的问题。比如采购的物资是否贴近未来，优于劣后；

　　 1.出纳处于管理和使用现金的“第一线”，对现金管理负有直接而重要的责任。，必须按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。认真执行国家会计制度和法规，集团公司及其分支机构会计制度的有关规定，负责银行账户管理，掌握项目银行账户资金和内部账户资金。

　　 2.负责财务专用章或支票章的保管，实行公章与私章分开管理。严禁单独保管公章和私章。在分公司，财务印章由出纳保管，个人印章由财务部负责人保管。如果项目上只有一名财务人员，财务印章由财务人员保管，姓名印章由项目经理保管。

　　 3.负责办理现金支取业务，保管现金，按规定控制现金库存，并将收取的大额现金于当日送至银行。

　　分行出纳根据各项目上报的现金使用计划，每月向外部银行申请现金使用，由出纳填写现金支取审批表和外部现金支票。

　　 4.负责日常报销，根据会计凭证处理现金或银行付款业务。

　　出纳人员将根据已审核签字完整的原始凭证进行报销，对不符合规定、不真实的会计凭证拒绝付款，并向报销人提出更正意见。

　　分公司规定，如果单张发票金额超过1000元，不能用现金报销。相反，应该使用支票，经理应该打一份贷款申请表。填写贷款申请表3360。由经办人填写部门、借款人、借款日期、金额、借款用途、收款人，然后请相关人员签字。，将签字的借款单交给出纳员领取支票。出纳根据已签字的借款申请表填写对外转账支票，出纳

　　人员必须填写支票的全部内容，签发日期必须是付款日期，严禁填写期票。收款人必须与发票印章上的收款人相同，付款金额应与申请的付款金额相同。

　　填写3360号支票

　　第一，字迹要规范工整，不能写连字。

　　第二，日期和金额要大写，金额要大小写相符。大写金额应紧接在人民币后填写，不得有空格，小写金额前应加人民币符号。

　　第三，印鉴要清晰，边缘不能模糊，印鉴不能印在幻灯片上，财务章和姓名章不能重叠。支票盖章前最好下面有一个密封垫，以便盖起来。

　　出来效果比较好。

　　第四，支票抬头，就是收款人，一般情况下，都要求写上。

　　外部现金支票与外部转账支票盖章的区别是:

　　外部现金支票在正面盖财务章和人名章，背面也要盖相同的章。在背面还要填写取款人的身份证号码和姓名。

　　外部转账支票只需在正面盖财务章和名章即可，其他不需盖章

　　5、负责支票的发放，监督公司各部门的支票使用和返还

　　出纳人员要建立支票登记簿，对发放的支票进行登记，登记领取的时间、支票号、金额、收款单位等，注明支票号是被哪个项目所领取，同样对作废的支票也要进行登记。

　　6、按时按需购买支票，填制支票购买申请书，对购回的支票清点、核对登记、保存，防止丢失

　　出纳人员要对购买回来的支票进行清点、核对并用支票登记簿进行登记，以防止丢失。支票和密码要分开存放以免丢失后造成严重损失。

　　7、负责现金日记账与银行日记账的登记 出纳人员根据原始凭证逐笔序时登记现金日记账、银行存款日记账，每天下班前对库存现金进行盘点，每星期盘点一次并且编制一张现金盘点表(一个月至少四次)，核对各银行账户存款金额，做到日清月结，保证帐实相符。将登记完的原始凭证交给记账人员进行记账。 登记日记账有几点要求:

　　(1)、登账要用专用记账笔(蓝黑或黑色)书写;

　　(2)、登账时，将账簿的日期、摘要、金额等有关资料填写齐全，做到数字清楚、准确，登记及时、完备;

　　(3)、书写的数字和文字不要写满格，一般占格宽的二分之一，以备改错，登账时要按顺序进行，不得隔行、跳页;期末结出余额后，应在“借或贷”栏内注明“借”或“贷” 等字样，没有余额的写“平”字;

　　(4)、现金日记账、银行存款日记账应逐笔结出余额;

　　(5)、每一账页用完后，应结出本页合计数，将合计数填在本账页借贷两列的最下面，在次页第一行摘要栏内注明“承前页”;

　　(6)、账面记录严禁挖、补、刮、擦和用涂改液;采用划线更正法时应当将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有字迹仍可辨认，然后在划线上方用专用的记账笔(蓝黑或黑色)填写正确的文字或者数字，并由记账人员在更正处盖章。对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字、对于文字错误，可只划去错误的部份;红字冲销法，对摘要及余额部分仍用蓝黑或黑色专用记账笔填写，只是对冲销的错误金额部分用红字填写。

　　8、负责按时填制上报周资金状况表及资金月报表，便于及时的了解分公司的资金状况。 出纳人员每周一根据上周各外部银行的收付款填制周资金情况表，每月5号之前根据上月的收付款情况上报资金月报，以便及时的了解分公司的资金状况。

　　9、每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙 保险柜的钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员日常工作使用，其他备用钥匙交由单位总会计师负责保管(不可告知密码)，以备特殊情况下经有关领导批准后开启;日常用的空白支票(包括现金支票和转账支票)、现金、印章等放入保险柜内。

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